大唐发电(00991)拟对连城发电公司进行债转股并将其股权转让给大唐甘肃公司

智通财经APP讯,大唐发电(00991)发布公告,由于市场形势和外部环境变化,连城发电公司在甘肃地区将不具有竞争的优势,如果继续推进破产清算,连城发电公司很难以具有使用价值的资产进行转让,只能先进行资产报废后以废旧物资进行处置,截至2019年12月31日,连城发电公司经审计的固定资产账面值约人民币4.75亿元(单位下同)。

其中:机器设备账面值约3.58亿元、房屋建筑物账面值约4834.07万元、构筑物及其他辅助设备账面值约6544.05万元、车辆约173.03万元、电子设备约145.38万元,按照公司相关财务会计制度的规定,上述资产报废后账面残值约7018.31万元,再加上土地等无形资产的账面价值约1202.23万元,并综合考虑同类型机组在市场上的处置行情,预计可回收资金约2亿元,其资产价值将大幅缩水,不足以支付破产管理人费用、融资租赁类债权和中小债权人债权,公司债权预计全部损失。

在此情况下,公司考虑降低连城发电公司负债率,优化其资产负债结构,使其煺出破产清算程序,同时将其股权以评估值为参考转让给大唐集团,使连城发电公司能够恢复正常运营。

经对连城发电公司债务结构进行分析,考虑国家有关清偿民营企业欠款的政策要求、维护社会及职工队伍稳定等因素,将中小债权人债权、薪酬类债权排除在债务重组范围外;根据相关法律、融资租赁合同及破产管理人对售后回租资产的权属认定,该部分资产处置收益归融资租赁公司所有,不在普通债权清偿范围,本次债务重组不纳入融资租赁类债权;参与本次债务重组的为本公司和大唐集团普通债权,合计约15.3亿元。

经公司十届十五次董事会会议审议同意,公司将对连城发电公司债权约13.57亿元转增为其资本金,将资产负债率降至98.92%,使其满足煺出破产程序的条件,再将公司所持连城发电公司的全部股权转让给大唐甘肃公司。后续由大唐甘肃公司按照同行业资产负债率平均水平(约75%左右)继续优化连城发电公司资产负债结构,并与其他股东方及有关方面联繫,增加对连城发电公司的投入,使其具备恢复正常运营的能力,公司剩余债权及利息将能够得到偿付。

如果一次性将连城发电公司负债率降至75%,按照普通债务同比例债转股测算,公司需债转股约14.06亿元,大唐集团需债转股约7793.86万元。

目前,公司对连城发电进行债转股,大唐集团后续再继续优化连城发电公司资产负债结构,这与一次性将连城发电公司资产负债率降至75%相比,公司少转债权约4860.26万元,更有利于维护上市公司及股东利益。

公司向大唐甘肃公司转让连城发电公司股权的基准日定于2019年12月31日,于此基准日,连城发电公司账面净资产为570.03万元,评估值为人民币-1186.18万元。评估报告于2020年12月完成备案,协议签订日及交割日均在2020年12月份。根据股权转让协议,过渡期损益将由受让方承担,综合考虑评估值为负值及受让方承担过渡期损益的情况,确定转让价格为1元。

公司董事会认为:与破产清算相比,以债转股方式对连城发电公司增资并转让其股权,能够最大程度保障了公司和股东的整体利益,同时有助于做好“六稳”工作、落实“六保”任务,克服公共卫生事件不利影响,保障市场主体、稳定就业。签订有关协议属按一般商务条款进行的交易,相关交易公平、公允、合理。

综上,对连城发电公司进行债转股并将其股权转让给大唐甘肃公司,有利于保障公司最大程度收回债权及利息,与破产清算相比更有利于维护上市公司及股东利益。


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